【総合検査】 |
◆ 「総合検査」の内容
○検査項目
1 収入・債権関係(歳入全般、直接収納、債権管理)
2 支出関係(歳出全般、契約方法、支出負担行為の事務手続、支出方法、検査等)
3 会計職員・資金前渡職員等任免手続
4 出納員、会計員等へのヒアリング
※重点項目
(1)経費支出伺が適切な時期に行われているか。
(2)現金の保管・管理が適正に行われているか。
(3)調定額の確認、履行の確認、支出命令及び支出審査が確実に行われているか。
(4)適正な価格検証が行われているか。また、契約の手続きに不備はないか。
(5)小口支払基金の執行状況に問題はないか。
(6)事務処理の誤りや遅れによって、本来支払う必要のない手数料や延滞利息が発生していないか。
(7)所属長による自己検査について、適正に実施しているか。
◆ 手法:事前通知
◆対象:全所属 (ただし、警察署及び企業会計を除く)
◆頻度:毎年度実施
【特別検査】 |
◆「特別検査」の内容
1 金庫内の点検
2 協議会関係
3 会計事務全般にわたる情報・意見交換
◆手法 :抜打ち
◆対象 :全職場 (支所、分室等を含む。警察を除く)
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このページの作成所属
会計局 会計指導課 検査・指導第一グループ
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